2018-01-13 10:46 董秘学苑
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为什么说上市公司董秘是一个危险的职业呢?因为稍有不慎就会被监管层处罚,然后在自己的职业生涯留下一个灰色的点,比如*ST宏盛董秘徐强就是典型案例。在2016年底,华夏幸福王文学接手了*ST宏盛后,来自华夏幸福的徐强在2017年1月10日顺利上任*ST宏盛董秘,然后2017年1月23日晚间徐强披露了一则《*ST宏盛2016年年度业绩预盈公告》,就是因为这则公告,徐强被上交所通报批评了。

据上交所今日晚间下达的纪律处分决定书:一起被通报批评的还有公司董事长和财务总监。

我们来看一看,徐强上任后的第13天是发了一则怎样的公告被通报批评这么严重。据《*ST宏盛2016年年度业绩预盈公告》的主要内容:“经公司财务部门初步测算,预计公司2016年年度经营业绩与上年同期相比,将实现扭亏为盈,实现归属于上市公司股东的净利润为200万元到500万元,……,根据《上交所股票上市规则》的有关规定,如经审计后确认公司2016年度净利润为正数,且不存在其他需要实行退市风险警示或其他风险警示的情形,公司将按照规定在2016年年报披露后向上交所申请撤销对公司股票实施的退市风险警示。”

公告的大致意思就是公司2014年和2015年连续两年亏损了,但是2016年预计能实现业绩扭亏了,如果没有其他的问题,公司就能摘帽了。

公告错在哪了呢?上交所认为公司公告虽然表示了“如果不存在其他需要实行退市风险警示或其他风险警示的情形,”公司才会摘帽,但是未提及其他可能导致其被继续实施退市风险警示的具体情形。比如业绩为正,但是营业收入低于1000万元。

按照《上交所股票上市规则》13.2.1:

上市公司出现以下情形之一的,本所对其股票实施退市风险警示:

(一)最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值;

(二)最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值;

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