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2019-01-12 22:22 理财规划小编
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    职业年金不是一种保险,是一种补充养老制度,叫做年金制度,可以把它看成一种养老基金,而不能把它看成一种保险。

    它是依据国务院的《机关事业单位职业年金办法》设立的,同时天还需要完善相应的管理及投资运营办法等相应的配套措施。
 
    职业年金制度采取的是积累制和记账制的综合。
 
    职业年金个人缴费实行实账积累,非全财政全额拨款的单位要实行实账积累。
 
    职业年金个人积累,意思就是说,我们每个月发放工资时要扣取缴费基数的4%,存入相应的职业年金专户,有专户委托的资质基金管理机构进行理财。
 
    单位部分由于承担的是8%,各地的财政由于并不完善,国家允许他们采取记账制,等待职工退休或者转移的时候,再将所有的记账钱数拨款充实。即使是记账,也要按省级政府统一发布的记账利率计算利息。所以,职工并不会吃亏。
 
    职业年金的领取待遇一般有两种,一种是按照养老金个人账户记账月数,计算出每月可以领取的金额。每月领取一部分,直到领完为止。相当于多了一部分个人账户养老金。如果退休时职业年金账户有5万元,60岁退休个人账户计发月数是139个月,这样每月我们能够领取三百六十元的职业年金,一直到领完为止。退休后每年的收益率要按照理财机构实际收益率计算了,没有记账利率了。
 
    第二种方式,实际上是用来购买商业养老保险。商业养老保险的利率非常低,一般也就在3%左右,一般是赶不上年金专门理财机构的。
 
    保险的话,有一种保障的特性。比如个人账户养老金,每年他的记账利率是由国家统一公布,并不是按照机构的实际理财利率计算。2016年是8.31%,2017年是7.12%,2018年是8.29%,远远超过了很多人的理财利率,甚至赶上了一些地区的工资增长率。如果我们活的时间比较长,将个人账户养老金余额领取完毕的话,国家会通过统筹账户补发相应的待遇,确保大家退休待遇不降低。
 
    职业年金账户有没有视同缴费呢?没有。
 
    原因就是国家规定了十年的过渡期。过渡期内实行新老办法待遇比较,老办法待遇高按照老办法发放退休待遇;新办法待遇高,在发老办法退休待遇的基础上,额外发放一定比例的新办法比老办法高出部分。
 
    老办法的退休待遇被卡死在了2014年10月的基本工资水平上,然后按照国家公布的工资增长率,每年一调整。2016年是6%,2017年是4.5%,2018年可能是3%。
 
    主要原因就是国家参照退休老人的养老金增长情况和退休待遇新办法的增长情况所确定的。
 
    过去我们没有建立养老保险制度之前的缴费年限,实际上国家通过过渡性养老金予以补偿。补偿的并不仅仅是个人账户,也包含了职业年金部分。
 
    比如按照按照社平缴费基数缴费一年,能够领取的个人账户养老金,不计算贬值的情况下,只有0.7%的退休上年度社会平均工资。过渡性养老金一般在1%到1.3%之间,而且跟社会平均工资挂钩,不会贬值。而且退休时相应的视同缴费指数,是根据退休时的职务来确定的,一般都会远远高于1。所以,过渡性养老金将个人账户和职业年金的部分都找平了。
 
    所以,职业年金既不是保险,而且也没有视同缴费一说。

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