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2020-06-29 08:57 银行贷款编辑
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  税务稽查要查“两套账”“账外账”还是比较简单的。

  税务稽查有严格的稽查规范和流程,有稽查计划统一部署。

  做为案源管理,分级建立案源信息库,包括在税收管理中形成的、外部相关单位、部门或个人、税务风险管理部门、检举、上级、政府、纪检监察和上级税务机关、受托协查、情报交换、执法过程中、公安、审计、纪检监察、海关、人民银行等所有可能渠道取得的线索,一户一档并进行案源项目和案源信息标识,包括异常信息标识即相关线索、风险等级判定记录等数据。

  双随机一公开随机抽查也要结合大数据风险分析进行。

  也就是说,基本上选出的稽查案源企业、推送案源、督办、交办案源等,风险指向是非常明确的。

  如果风险指向是企业存在隐匿销售收入,那么两套账和账外账存在的可能性就很大,通过相关指标之间的逻辑关系稽查,这样查起来就比较容易。

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